ОАО «Хабаровская компания по иностранному        

             туризму и коммерции «Интур-Хабаровск»

 

                                                    680000  г.Хабаровск, Амурский бульвар-2 

                                                                      Тел.31-23-40,факс 32-79-66.

                     

       ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА 2011 год.

                                 

                                Бухгалтерский баланс за 2011г.

 

 

                         АКТИВ

На начало года

На конец года

1.

Основные средства

112201

109439

2.

Финансовые вложения

137002

147002

3.

Отложенные налоговые активы

2303

2208

4

Прочие внеоборотные активы

460

1003

5.

Запасы

169743

177855

6.

Дебиторская задолженность

38242

32612

7.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

80183

79000

8.

Денежные средства и денежные эквиваленты

23290

27774

9

Прочие оборотные активы

1569

2180

 

 ВСЕГО АКТИВ

564993

579073

 

                    ПАССИВ

На начало года

На конец года

1.

Уставный капитал

123

123

2.

Добавочный капитал (без периоценки)

44804

44496

3.

Резервный капитал

31

31

4.

Нераспределенная  прибыль

462844

474149

5.

Отложенные налоговые обязательства

846

1007

6.

Кредиторская задолженность

46250

50125

7.

Доходы будущих периодов

160

157

8.

Оценочные обязательства

9935

8985

 

ВСЕГО ПАССИВ

564993

579073

 

                     Отчет о прибылях и убытках за 2011 год.

 

 

                 Наименование показателя

2011г.

2010г.

1.

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, (за мину4сом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 

615755

 

585628

2.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(393162)

(384549)

3

Валовая прибыль

222593

201079

4

Коммерческие расходы

(205926)

(160982)

5.

Прибыль (убыток) от продаж

16667

40097

6.

Проценты к получению

6052

13925

7

Проценты к уплате

-

(358)

8.

Прочие доходы

16285

25123

 

Прочие расходы

(21560)

(32322)

 

Прибыль (убыток) до налогообложения

17444

46465

 

Текущий налог на прибыль

(5673)

(14111)

 

Изменение отложенных налоговых обязательств

(194)

47

 

Изменение отложенных налоговых активов

(95)

1826

 

Прочие

(118)

218

 

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

11364

34445

 

Стоимость чистых активов на 31.12.2011г. превышает размер уставного капитала на

518956 тыс. рублей. 

 

 

 Информация о результатах аудита по итогам деятельности

Общества в 2011 году.

 

Аудит общества – Закрытое акционерное общество Аудиторско-консультационная

фирма «БИЗНЕС-ИНТЕЛЛЕКТ»

Юридический адрес: 680000, г.Хабаровск, ул. Муравьева-Амурского, 4, оф.226

Фактический адрес:  680013,  г.Хабаровск, ул. Карла-Маркса,  96А, оф.522.

ОГРН-1022700918052

Cсвидетельство о государственной регистрации № 003675 ЦН выдано Администрацией центрального района  г.Хабаровска 02.07.1997г

Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц

серия 27 № 000250799 от 10.11.2002г. выдано ИМНС РФ по Центральному району г.Хабаровска.

Лицензия на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита

 № Е 003121 выдана Приказом Минфина РФ от 27.12.2002г.  № 318.

Срок действия лицензии до 27.12.2007г., продлен до 27.12.2012г.

ЗАО Аудиторско-консультационная фирма «БИЗНЕС-ИНТЕЛЕКТ» является членом аккредитованного профессионального аудиторского объединения «Аудиторская палата

России» (в соответствии с Решением Президиума Совета АПР от 29.08.2003г., № 579 в реестре АПР.

            

                                 Итоговые данные аудиторского заключения:

 

Проведен аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности

Открытого акционерного общества «Хабаровская компания по иностранному туризму и коммерции «Интур-Хабаровск», состоящей из бухгалтерского баланса  на 31 декабря

2011 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменении капитала, отчета о движении денежных средств за 2011 год, приложения к бухгалтерскому балансу за 2011г.

и пояснительной записки.

По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение открытого акционерного  общества «Хабаровская компания по иностранному туризму и коммерции «Интур-Хабаровск»

по состоянию на 31 декабря 2011г., результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за  2011 год в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности.  

                                                                     

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовому отчёту за 2011 год ОАО «Интур-Хабаровск»

 

1. Основные сведения об организации.

Полное фирменное наименование юридического лица:

Открытое акционерное общество  Хабаровска компания по иностранному туризму и коммерции «Интур-Хабаровск»

Сокращенное фирменное наименование юридического лица:

ОАО «Интур-Хабаровск»

Адрес (место нахождения) юридического лица:

Место нахождения::  680000, г. Хабаровск, Амурский бульвар, д. 2

Почтовый адрес: 680000, г. Хабаровск, Амурский бульвар, д. 2

Сведения об образовании юридического лица:

Открытое акционерное общество Хабаровская компания по иностранному туризму и коммерции «Интур-Хабаровск»  зарегистрировано Администрацией Центрального района  г. Хабаровска, свидетельство о государственной регистрации от 23 апреля 1993 года   N. 1700 (постановление Главы администрации N.172 п.1).

Среднегодовая численность работающих на 31.12. 2011 г. –  666 человек.

ОАО «Интур-Хабаровск» имеет девять обособленных подразделений:

№ п/п

Наименование обособленного структурного подразделения

Адрес (место нахождения)

Среднегодовая численность работающих на 31.12.2011, чел.

1

Автохозяйство

г. Хабаровск, Воронежское шоссе, 158

33

2

Магазин «1000 мелочей»

г. Хабаровск, ул. Гайдара, д. 12

48

3

Магазин «Интур - Малыш»

г. Хабаровск, ул. Калинина, д. 10

28

4

Магазин «Мир подарков»

г. Хабаровск, ул. Карла-Маркса, д. 49

7

5

Магазин «Рутни. Предметы интерьера и дизайна»

г. Хабаровск, Амурский бульвар, д.17

14

6

Магазин «Спорт-Интур»

г. Хабаровск, Амурский бульвар, д.3

26

7

Производственная база

г. Хабаровск, Воронежское шоссе, 158

11

8

Склад материальный

г. Хабаровск, Воронежское шоссе, 158

4

9

Торговый дом «Интур»

г. Хабаровск, ул. Шеронова, д. 5

52

Организация поставлена на учет в Инспекциях ФНС России по местам нахождения недвижимого имущества, а также по местам нахождения обособленных подразделений.

Филиалы и представительства у организации отсутствуют.

Виды деятельности ОАО «Интур-Хабаровск»:

- деятельность туристических агентств;

- розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачными изделиями в специализированных магазинах;

- розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и

   парфюмерными товарами;   

- прочая розничная торговля в специализированных магазинах;

- оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;

- деятельность ресторанов;

- деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта;

- деятельность автомобильного грузового транспорта;

- деятельность в области фотографии;

- производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения;

- эксплуатация гаражей, стоянок для автотранспортных средств, велосипедов и т.п.;

- производство общестроительных работ по возведению зданий;

- предоставление персональных услуг.

 - деятельность гостиниц;

- деятельность баров;

- деятельность столовых при предприятиях и учреждениях и поставка продукции общественного питания.

Органами управления ОАО «Интур-Хабаровск» являются:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Генеральный директор (единоличный исполнительный орган).

Общее собрание акционеров – высший орган управления ОАО «Интур -Хабаровск»

Состав Совета директоров избран и утвержден общим собранием акционеров ОАО «Интур-Хабаровск» (Протокол № 1 от 08 июня 2011 года).

В 2011 году произошли изменения состава Совета директоров.

Лица, входящие в состав Совета директоров ОАО «Интур-Хабаровск»:

Председатель Совета директоров

Столбиков Анатолий Иванович  – первый заместитель генерального директора ОАО «Интур-Хабаровск» по коммерческой деятельности

Члены Совета директоров

Коновалов Валерий Арсентьевич – генеральный директор ОАО «Интур-Хабаровск»;

Ефимова Татьяна Федоровна – заместитель генерального директора ОАО «Интур-Хабаровск» по финансово-экономической работе;

Баженов Евгений Анатольевич – помощник генерального директора ОАО «Интур-Хабаровск»;

Коновалов Виталий Валерьевич – заместитель генерального директора ОАО «Интур-Хабаровск» по материально техническому снабжению и автотранспорту;

Коновалова Оксана Ивановна – ведущий референт переводчик отдела иностранного туризма ОАО «Интур-Хабаровск»;

Невейкин Сергей Николаевич – заместитель генерального директора ОАО «Интур-Хабаровск» по эксплуатации гостиницы;

Невская Наталья Витольдовна – адвокат юридической консультации N 129 Межреспубликанской коллегии адвокатов;

Поволоцкая Елена Владимировна – директор Центра по приему и обслуживанию иностранных туристов ОАО «Интур-Хабаровск»;

Столбикова Наталья Анатольевна – руководитель группы по работе с японскими турфирмами Центра по организации приема и обслуживания иностранных туристов ОАО «Интур-Хабаровск»;

Хишов Геннадий Петрович – главный инженер ОАО «Интур-Хабаровск».

Единоличный исполнительный орган – (Генеральный директор)

Коновалов Валерий Арсентьевич избран Генеральным директором общества решением Совета директоров от 05.06.2002  N 1.

Акционерный капитал

Размер уставного капитала акционерного общества составляет 123 215 (Сто двадцать три тысячи двести пятнадцать) рублей, разделен на обыкновенные акции в количестве 1 232 150 штук номинальной стоимостью  10 копеек каждая.

Сведения об аудиторской фирме:

Аудиторская фирма: ЗАО Аудиторско-консультационная фирма «БИЗНЕС-ИНТЕЛЛЕКТ».

Юридический адрес: 680000, г. Хабаровск, ул. Муравьева-Амурского, 4, оф. 226

Фактический адрес:  680000, г. Хабаровск, ул. Карла-Маркса, 96, оф. 522

Лицензия на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита N. Е 003121 выдана Приказом Минфина РФ от 27.12.2002 г. N.318

Свидетельство о государственной регистрации  ЗАО «БИЗНЕС-ИНТЕЛЛЕКТ»         N. 003675 ЦН выдано Администрацией Центрального района г. Хабаровска 02.07.1997 г.

Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц серия 27 N. 000250799 от 10.11.2002 г. выдано ИМНС РФ по Центральному району    г. Хабаровска,  присвоен ОГРН 1022700918052.

2. Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета.

Бухгалтерская отчетность организации сформирована, исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.

Сведения о существенных способах ведения бухгалтерского учета за отчетный год:

- амортизация объектов основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета

производится,    ежемесячно    линейным    способом    в    соответствии    с     группами,

установленными постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 года № 1;

- при отпуске и ином выбытии сырья и материалов, включая  продажу, их оценка для целей бухгалтерского и налогового учета производится по себестоимости каждой единицы;

- при продаже и в иных случаях выбытия товаров в магазинах, использующих программу количественно-суммового учета, оценка для целей бухгалтерского и налогового учета производится по себестоимости каждой единицы;

- при списании товаров и сырья в ресторанах оценка для целей бухгалтерского и налогового учета производится по средней себестоимости;

- в магазинах и барах, в которых ведется суммовой учет, списание товаров, при продаже и в иных случаях, производится в сумме реализации за минусом торговой наценки;

- затраты на транспортные услуги сторонних организаций по доставке товара для целей бухгалтерского и налогового учета отражаются в издержках обращения и списываются в части, приходящейся на реализованные товары;

- коммерческие расходы списываются в дебет счета 90 «Продажи» в разрезе  структурных подразделений;

- управленческие расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» и в конце месяца списываются в дебет счетов 20 «Основное производство» и 44 «Расходы на продажу» в разрезе структурных подразделений организации;

- для целей исчисления НДС налоговая база определяется по методу отгрузки;

- для исчисления налога на прибыль доходы и расходы  определяются по методу начисления.

По сравнению с 2011 годом в учетной политике на 2012 год планируются изменения:

Затраты  на транспортные услуги сторонних организаций по доставке товаров, по товарам, поступающим с 01.01.2012 года, для целей бухгалтерского и налогового учета включаются в стоимость товаров.

3. Основные показатели  ОАО «Интур-Хабаровск» за последние два года.

В 2011 году по сравнению с 2010 годом выручка от продажи товаров, работ, услуг  (за минусом налога на добавленную стоимость) увеличилась на 30 млн. 127 тыс. рублей или 5,1 %. 

При росте выручки от продаж на 5,1%  себестоимость продаж увеличилась  на 2,2%,  коммерческие расходы возросли на 27,9 %, что отрицательно повлияло  на финансовый результат деятельности Общества, прибыль от продаж снизилась на 23 млн. 430 тыс. рублей или 58,4 %.

Увеличение расходов в отчетном периоде  обусловлено проведением капитальных ремонтов в ресторане и подразделениях торговли.

 За отчетный год Обществом принято и обслужено 4 882 туристов, денежные средства, полученные от реализации туристского продукта (при осуществлении туроператорской деятельности)  составили 47 954 тыс. руб.

Совокупные затраты на оплату использованных в течение 2011 года энергетических ресурсов составили:

№ п/п

Наименование энергоносителя

Расходы на приобретение, тыс. руб.

Расходы на энергию:

 

1

Электрическая энергия

10249

2

Тепловая энергия

5451

Расходы на приобретение топлива:

 

3

Продукты нефтепереработки

4138

4

Газ природный (сжиженный)

356

Расходы на воду

3222

Итого

23416

 

4. Оценка финансового положения организации, финансовых результатов деятельности организации за отчетный период.

Анализ финансовой устойчивости

Анализ финансовой устойчивости проведен с использованием следующих методов:

- определение абсолютных показателей излишка или недостатка источников для формирования оборотных средств;

- построение трехфакторной модели финансовой устойчивости;

-расчет коэффициентов финансовой устойчивости.

Определение абсолютных показателей излишка или недостатка источников для формирования запасов.

Расчет абсолютных показателей излишка или недостатка источников для формирования оборотных средств проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева.

Результаты расчета представлены в таблице 1.

Расчет излишка (недостатка) источников для формирования запасов.       Таблица 1.

№
 п/п

Показатели

На начало
отчетного периода, тыс.руб.

На конец
отчетного периода, тыс.руб.

Изменения,
тыс.руб. (гр. 4-гр.3)

1

2

3

4

5

1

Капитал и резервы
(итог раздела III баланса)

507802

518799

10997

2

Приравненные
к собственным источники (стр. 1530 и стр. 1540 раздела V баланса)

10095

9142

-953

3

Итого собственный
капитал (п.1 + п.2)

517897

527941

10044

4

Внеоборотные активы
(итог раздела I баланса)

251966

259652

7686

5

Наличие собственных
оборотных средств (п.3-п.4)

265931

268289

2358

6

Запасы
(стр.1210+стр.1220 раздела II баланса)*

169743

177855

8112

7

Излишек (+) или
недостаток (-) собственных оборотных средств (п.5-п.6)

96188

90434

-5754

 

Примечание: величина запасов формируется с учетом суммы НДС по приобретенным ценностям, поскольку до принятия его к возмещению он должен финансироваться за счет источников формирования запасов.

На основе данных таблицы 1 можно сделать вывод, что у организации, как на начало, так и на конец отчетного периода достаточно собственных оборотных средств.

На конец отчетного периода наблюдается снижение собственных оборотных средств, что явилось результатом увеличения величины внеоборотных активов и ростом размеров запасов.

Построение трехфакторной модели финансовой устойчивости.

Для подтверждения выводов, сделанных в результате определения абсолютных показателей излишка или недостатка источников для формирования запасов, рассчитаем трехфакторную модель финансовой устойчивости на основе данных таблицы 1. Данная модель позволяет классифицировать финансовые ситуации по степени их устойчивости. Если излишек (+) источников обозначить «1», а недостаток (-) «0», то можно выделить 4 типа финансовых ситуаций:

1) абсолютная устойчивость, которая задается системой условий 1.1.1.;

2) нормальная устойчивость: 0.1.1.;

3) неустойчивое финансовое состояние: 0.0.1.;

4) кризисное финансовое состояние: 0.0.0.

Построение трехфакторной модели финансовой устойчивости проведено по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева.

Результаты расчета представлены в таблице 2.

Трехфакторная модель финансовой устойчивости                                            Таблица 2

 

№
 п/п

Показатели

На начало
отчетного периода, тыс.руб.

На конец
отчетного периода, тыс.руб.

Изменения,
тыс.руб. (гр. 4-гр.3)

1

2

3

4

5

1

Излишек (+) или
недостаток (-) собственных оборотных средств (п.7 таблицы 1)

96188

90434

-5754

2

Долгосрочные
обязательства (итог раздела IV баланса)

846

1007

161

3

Излишек (недостаток )
долгосрочных источников формирования запасов (п.5 таблицы 1+п.2 - п.6 таблицы 1)

97034

91441

-5593

 

4

Краткосрочные кредиты
 и займы (стр.1510 раздела V баланса)

0

0

0

5

Излишек (+) или
недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (п.5 + п.2 + п.4 - п.6 таблицы 1)

97034

91441

-5593

6

Тип финансовой
устойчивости

1.1.1

1.1.1

х

Таким образом, данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что для организации характерна абсолютная финансовая устойчивость

Расчет коэффициентов финансовой устойчивости

Коэффициент маневренности (расчет проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева) который показывает, какая часть капитала находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать капиталом:

Км=СОС/СК≥0,5;                                                                                             (1)

где

СОС – собственные оборотные средства (расчет представлен в стр. 5 таблицы 1);

СК – собственный капитал (расчет представлен в стр. 3 таблицы 1)

Км 0 = 0,513 > 0,5

Км1 = 0,508 > 0,5

∆ Км = Км 1-Км0 = -0,005

Таким образом, коэффициент маневренности на начало и на конец отчетного периода выше нормативного значения (0,5), что свидетельствует в целом о высокой мобильности собственного капитала организации.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (расчет проведен по методике, предложенной Методическими положениями по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденными Распоряжением ФУДН при Госкомимуществе РФ от 12.08.1994 г. № 31-р), который показывает наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости:

Кобс. = СОС/оборотные активы ≥ 0,1;                                                          (2)

где

Оборотные активы – итог II раздела баланса

Кобс.0 = 0,850 > 0,1

Кобс.1 = 0,840 > 0,1

∆Кобс. = Кобс.1 - Кобс.0 = -0,010

Поскольку значение коэффициента обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода выше оптимального значения, то структура баланса на конец отчетного периода считается удовлетворительной.

Таким образом, расчет коэффициентов финансовой устойчивости подтверждает вывод об абсолютной финансовой устойчивости  предприятия, сделанный на основе трехфакторной модели финансовой устойчивости.

Анализ платежеспособности и ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности (расчет проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева), который показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае необходимости:

Каб. = (ДС+КФВ)/КО ≥ 0,05-0,1;  (3)

где

ДС – денежные средства (стр.1250 раздела II баланса);

КФВ – краткосрочные финансовые вложения (стр.1240 раздела II баланса);

КО – краткосрочные обязательства (стр.1510+стр.1520+стр.1550 раздела V баланса).

Каб.0 = 2,237 > 0,1

Каб.1 =2,130 > 0,1

∆Каб. = Каб.1 – Каб.0 = -0,107

Таким образом, значение коэффициента значительно превышает нормативное. За отчетный период значение коэффициента снизилось на 0,107

Коэффициент текущей ликвидности (расчет проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева), который характеризует платежеспособность предприятия с учетом предстоящих поступлений от дебиторов и показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности:

Ктл = (ДС+КФВ+КДЗ)/КО ≥ 0,6-0,8;                                                        (4)

где

КДЗ – краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 1230 раздела II баланса)

Ктл0 = 3,064 > 0,8

Ктл1 = 2,781 > 0,8

∆Ктл = Ктл1 – Ктл0 = -0,283

Таким образом, значение коэффициента текущей ликвидности значительно превышает нормативное, следовательно, денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности многократно перекрывают текущие долги. За отчетный период значение коэффициента снизилось на 0,283.

Усредненный ориентир для оптимальных уровней коэффициента (0,6-0,8) предложен А.Д. Шереметом,  Р.С. Сайфулиным, Е.В. Негашевым.

Коэффициент покрытия (расчет проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева), который показывает прогнозируемые платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов:

Кп = (итог II раздела баланса – долгосрочная дебиторская задолженность) / КО ≥ 2;        (5)  

Кп0 = 6,768 >2

Кп1 = 6,372 > 2

∆Кп = Кп1-Кп0 = -0,396

Усредненный ориентир для оптимальных уровней коэффициента (2) предложен  Методическими положениями по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденными Распоряжением ФУДН пи Госкомимуществе РФ от 12.08.1994 г. № 31-р.

Значение коэффициента покрытия на конец отчетного периода понизилось в сравнении с его значением на начало отчетного периода на 0,396, но продолжает оставаться значительно выше нормативного.

Коэффициент общей платежеспособности (расчет проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева), который характеризует способность покрыть все обязательства предприятия всеми его активами:

Ко = А/О ≥2;                                                                                                              (6)

где

А – активы предприятия (сумма итогов раздела I и раздела II баланса);

О – обязательства предприятия (итог раздела IV + итог раздела V – стр. 1530 – стр.1540 раздела V баланса).

Ко0 = 11,997 > 2

Ко1 = 11,325 > 2

∆Ко = КО1 –КО0 = -0,672

Таким образом, коэффициент общей платежеспособности более чем в пять раз превысил оптимальное значение.

Усредненный ориентир для оптимальных уровней коэффициента (2) предложен А.Д. Шереметом, Р.С. Сайфулиным, Е.В. Негашевым.

Коэффициент утраты платежеспособности (расчет проведен по методике, предложенной Методическими положениями по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденными Распоряжением ФУДН при Госкомимуществе РФ от 12.08.1994 г. № 31-р), позволяющий дать прогноз изменения платежеспособности:

Кв = (Кп1+3/Т*∆Кп)/Кп норм.≥1;                                                                       (7)

Где

Кп1 – коэффициент покрытия на конец отчетного периода;

3 месяца – период утраты платежеспособности;

Т – продолжительность отчетного года (12 месяцев);

∆Кп – изменение коэффициента покрытия за отчетный период;

Кп норм. – нормативное значение коэффициента покрытия (2).

Кв = 3,136 > 1

Усредненный ориентир для оптимальных уровней коэффициента (1) предложен Методическими положениями по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденными Распоряжением ФУДН при Госкомимуществе РФ от 12.08.1994 г. № 31-р.

 Коэффициент утраты платежеспособности больше 1, что свидетельствует об отсутствии риска утраты платежеспособности организации в течение ближайших 3 месяцев.

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ оборачиваемости и эффективности использования оборотных средств

Анализ оборачиваемости и эффективности использования оборотных средств проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева.

Таблица 3

Анализ оборачиваемости и эффективности использования оборотных средств

№п/п

Показатели

За аналогичный период предыдущего года

За отчетный период

1

2

3

4

1

Объём продаж, тыс.руб.
(РП=стр. 2110 формы №2)

585628

615755

2

Однодневная реализация, тыс.руб.
(ОРП=РП/количество дней в анализируемом периоде)

1627

1710

3

Средние остатки оборотных средств, тыс.руб. (С.О.=Итого раздела II баланса)

313027

319421

4

Оборачиваемсть в днях
(ОД=С.О./ОРП)

192

187

5

Экономический результат
изменения оборачиваемости
в днях

х

-6

6

в денежном выражении (стр.5*ОРП1)

х

-9709

7

Число оборотов
(О=РП/С.О.)

1,87

1,93

8

Коэффициент закрепления
оборотных средств (Кз=С.О./РП)

0,53

0,52

9

Относительная экономия
оборотных средств, тыс.руб.
(Э=С.О.1 -С.О.0 *РП1 /РП0)

х

-9709

10

Прирост прибыли за счет
ускорения оборачиваемости, тыс.руб. (Ип=стр.2300 формы №2 на начало отетного периода*О1 /О0 -стр. 2300 формы №2 на начало отчетного периода)

х

1412

 

На основе данных таблицы 3 можно сделать вывод, что за отчетный период использование оборотных средств стало более эффективным. В результате увеличения скорости оборачиваемости в днях положительный  экономический результат составил     9709 тыс. руб. Увеличение числа оборотов привело к росту прибыли на 1 412 тыс.руб.

Для более полной характеристики эффективности использования оборотных средств осуществим расчет частных показателей оборачиваемости по методике В.В. Нитецкого и А.А. Гаврилова.

Расчет представлен в таблице 4.

Таблица 4

Расчет частных показателей оборачиваемости

№п/п

Показатель

На начало
отчетного периода

На конец
отчетного периода

Изменение
(гр.4-гр.3)

1

2

3

4

5

1

Коэффициент оборачиваемости
денежных средств
(РП/стр. 1250 баланса)

25,15

22,17

-2,97

2

Коэффициент оборачиваемости
средств в расчетах
(РП/ (стр.1230 баланса))

15,31

18,88

3,57

3

Срок оборачиваемости средств в расчетах, дней (количество дней в анализируемом периоде/стр.2)

23,51

19,07

-4,44

4

Коэффициент
оборачиваемости кредиторской задолженности
(РП/стр.1520 баланса)

12,66

12,28

-0,38

5

Срок оборачиваемости кредиторской задолженности, дней (количество дней в анализируемом периоде/стр.4)

28,43

29,31

0,87

6

Чистый оборотный капитал
(ЧОК=стр.1210+стр.1230-стр.1520 баланса)

161735

160342

-1393

7

Длительность оборота
чистого оборотного капитала, дней (Очок=360*ЧОК/РП)

99,42

93,74

-5,68

8

Коэффициент
оборачиваемости собственного капитала (РП/стр.3 таблицы 1 данного раздела)

1,13

1,17

0,04

 

На основе данных таблицы 4 можно сделать следующие выводы:

За отчетный период снизился показатель оборачиваемости денежных средств.

Ускоряется оборачиваемость средств в расчетах, срок оборачиваемости средств в расчетах, характеризующий средний срок погашения дебиторской задолженности в днях, уменьшился.

При этом оборачиваемость дебиторской задолженности выше оборачиваемости кредиторской задолженности. Для предприятия это является положительной тенденцией, так как приток денежных средств от дебиторов более интенсивен, чем их отток кредиторам.

К концу отчетного периода коэффициент оборачиваемости собственного капитала увеличился на 0,04 ед.

Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Анализ финансовых результатов проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева.

Динамика показателей прибыли представлена в таблице 5.

 

Таблица 5

Динамика показателей прибыли

№
п/п

Показатели

Стр. формы №2

За аналогичный период предыдущего года, тыс.руб.

За
отчетный период, тыс.руб.

Изменения
в % к предыдущему отчетному периоду ((гр.5-гр.4)/гр.4*100)

1

2

3

4

5

6

1

Выручка

2110

585628

615755

5,1

2

Себестоимость
продаж

2120

384549

393162

2,2

3

Валовая прибыль

2100

201079

222593

10,7

4

Коммерческие и
управленческие расходы

2210,2220

160982

205926

27,9

5

Прибыль от продаж

2200

40097

16667

-58,4

6

Сальдо
операционных результатов

2310+2320+2340-2330-2350

6368

777

-87,8

7

Прибыль до
налогообложения

2300

46465

17444

-62,5

8

Изменение отложенных
налоговых активов

2450

1826

-95

-105,2

9

Изменение отложенных налоговых обязательств

2430

47

-194

-512,8

10

Текущий налог на прибыль

2410

14111

5673

-59,8

11

Прочее

2460

218

-118

-154,1

12

Чистая прибыль

2400

34445

11364

-67,0

 

В динамике финансовых результатов можно отметить следующие изменения.

Выручка от продаж возросла  на 5,1%, при этом увеличение себестоимости продукции происходило более медленными темпами. В результате валовая прибыль увеличилась на 10,7%. Значительный рост коммерческих расходов за отчетный период, существенно повлиял на финансовый результат, и по итогам года прибыль от продаж снизилась на 58,4%.

Операционные доходы в отчетном периоде снизились на 87,8%.

Проведем факторный анализ валовой прибыли.

ВП=ВР-С                                                                                                                (8)

Где

ВП – валовая прибыль;

ВР – выручка-нетто от реализации продукции, работ, услуг;

С – себестоимость реализованной продукции, работ, услуг.

Таблица 6

Факторный анализ валовой прибыли (аддитивная модель)

№
п/п

Показатели

За аналогичный период предыдущего года, тыс.руб.

За
отчетный период, тыс.руб.

Изменения
(гр.4-гр.3), тыс. руб.

Влияние на
валовую прибыль, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

1

Выручка-нетто

585628

615755

30127

30127

2

Себестоимость

384549

393162

8613

-8613

3

Валовая прибыль

201079

222593

21514

21514

 

За отчетный период валовая прибыль увеличилась в абсолютном выражении на      21 514 тыс. руб. На это оказали влияние следующие факторы: увеличение выручки-нетто от реализации продукции, работ, услуг привело к увеличению валовой прибыли на 30 127 тыс.руб., в то же время рост себестоимости реализованной продукции, работ, услуг привел к снижению валовой прибыли на 8 613 тыс.руб.

Таким образом, резервом роста валовой прибыли является снижении себестоимости продукции, работ, услуг.

Анализ показателей рентабельности

Анализ показателей рентабельности проведен по методике А.Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина, Е.В. Негашева.

Выделим 2 группы показателей рентабельности:

- рентабельность имущества;

-рентабельность продаж.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Анализ рентабельности

Показатели

Формула

Пояснения

На начало
отчетного периода, %

На конец
отчетного периода, %

Изменения
(гр.5-гр.4), %

1

2

3

4

5

6

Рентабельность
имущества:

 

 

 

 

 

рентабельность
общая

(стр.2300
формы №2/итог баланса)*100

Доля прибыли
на 1 руб. валюты баланса

8,224

3,012

-5,212

рентабельность
чистая

(стр.2400
формы №2/итог баланса)*100

Доля чистой прибыли
на 1 руб. имущества

6,097

1,962

-4,134

Рентабельность продаж:

 

 

 

 

 

рентабельность продукции (услуг)

(стр.2200
формы
№2/стр.2110 формы №2)*100

Доля
прибыли от продаж на 1 руб. выручки от реализации

6,847

2,707

-4,140

рентабельность затрат

(стр.2200
формы
№2/стр.2120+стр.2210+стр. 2220 формы №2)*100

Доля прибыли от продаж на 1 руб. затрат

7,350

2,782

-4,568

 

В отчетном периоде произошло снижение показателей рентабельности имущества и рентабельности продаж, что указывает на снижение деловой активности.

Для уточнения данного вывода проведем факторный анализ рентабельности продукции (работ, услуг).

Р = Прп/РП                                                                                                          (9)

Где

Р – рентабельность продукции (работ, услуг);

Прп – прибыль от реализации продукции (работ, услуг);

РП – выручка от реализации продукции (работ, услуг).

Уточнив формулу (9), получим:

Р = (РП-С)/РП                                                                                                    (10)

Где

С – полная себестоимость продукции, работ, услуг.

Рентабельность продукции (работ, услуг) на начало отчетного периода (Р0) составляет:

Р0=(РП0-С0)/РП0=6,847% (расчет представлен в таблице 7).

Рентабельность продукции (работ, услуг) на конец отчетного периода (Р1) составляет:

Р1=(РП1-С1)/РП1=2,707% (расчет представлен в таблице 7).

Рентабельность продукции (работ, услуг) исчисленная исходя из значения выручки от реализации продукции, работ, услуг на конец отчетного периода и значения себестоимости продукции, работ, услуг на начало отчетного периода, (Р`) составляет:

Р`= (РП1-С0)/РП1=11,4%

Изменение рентабельности продукции (работ, услуг) за счет изменения выручки от реализации продукции работ, услуг (∆Р(∆РП)) составит:

∆Р(∆РП) = Р`-Р0 = 4,55%

Изменение рентабельности продукции (работ, услуг) за счет изменения себестоимости продукции работ, услуг (∆Р(∆С)) составит:

∆Р(∆С)=Р1-Р`= -8,69%

Общее изменение рентабельности продукции (работ, услуг) за отчетный период (∆Р) составит:

∆Р = Р1-Р0 = -4,14%

Таким образом, рентабельность продукции (работ, услуг) за отчетный период снизилась на 4,14%. На это повлияли следующие факторы: увеличение выручки от реализации продукции, работ, услуг вызвало увеличение рентабельности продукции (работ, услуг) на 4,55%, рост себестоимости продукции (работ, услуг)  привело к снижению рентабельности продукции (работ, услуг) на 8,69%.

Резервом роста рентабельности продукции (работ, услуг) в данном случае является снижение себестоимости продукции (работ, услуг).

 

  5. Соответствие  данных бухгалтерского и налогового учета.

 

 Суммы постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств за отчетный период (руб.):

Наименование

№ счета, субсчета

Сумма оборота

Налог на прибыль с оборота (20%)

1.ОНА,  в том числе:

 

-472850,70

-94570,14

отложенная амортизация основных средств (косвенные расходы)

09.01

29518,20

5903,64

отложенная амортизация реализованных основных средств

09.0111

-148488,00

-29697,60

отложенная  амортизация основных средств (прямые расходы)

09.0112

-168022,00

-33604,40

ОНА на сумму отпускных (косвенные расходы)

09.07

-305962,15

-61192,43

ОНА страховых взносов на отпускные (косвенные расходы)

09.08

-270865,05

-54173,01

ОНА на сумму отпускных (прямые расходы)

09.09

305962,15

61192,43

ОНА страховых взносов на отпускные (прямые расходы)

09.10

85006,15

17001,23

2. ОНО, в том числе:

 

-971995,75

-194399,15

незавершенное производство

77.03

194149,95

38829,99

амортизация основных средств (косвенные расходы)

77.05

-312896,50

-62579,30

амортизация основных средств (прямые расходы)

77.052

10438,35

2087,67

ОНО по спецодежде

77.07

-863687,55

-172737,51

3. ПНО, в том числе:

 

12364893,40

2472978,68

ПНО на не облагаемые расходы

99.114; 99.1145

12955759,65

2591151,93

амортизация основных средств стоимостью до 10 тысяч рублей

99.115

82572,10

16514,42

списание недоамортизированных основных средств

99.117; 99.1171

-308,10

-61,62

погашение ОНА и ОНО по основным средствам свыше 10 тысяч рублей, начисленных до 2002 году

99.131

68641,45

13728,29

реализация основных средств

99.1311; 99.1312

13387,30

2677,46

погашение ОНА и ОНО по основным средствам свыше 10 тысяч рублей, начисленных до 2002 году (прямые расходы)

99.1313; 99.13131

-82087,70

-16417,54

реализация ниже себестоимости

99.132

51766,55

10353,31

списание недоамортизированной спецодежды

99.139

165303,95

33060,79

ПНО и ПНА по списанию стоимости земли

99.141

-338517,60

-67703,52

ПНО при безвозмездной передаче

99.142;  99.1421

87418,60

17483,72

ПНО и ПНА на разницу, при пересчете расходов по загранкомандировкам

99.143; 99.1431

573,30

114,66

ПНО от страховых взносов на выплаты, не признаваемые расходами по налогу на прибыль

99.145

-459538,30

-91907,66

ПНО по транспортным расходам по завозу товара (при уточнении за прошлые периоды)

99.147; 99.1471

-177602,80

-35520,56

ПНА по доходам, учитываемым по другой налоговой ставке (дивиденды ставка 9%)

99.1472

-2475,00

-495,00

 

 

 

 

Всего

 

    10 920 046,95  

   2 184 009,39  

                                                       

 

6. Пояснения к существенным статьям бухгалтерской отчетности за 2011 год

№ п/п

код

Форма приложений к бухгалтерскому отчету

Наименование показателей

№ прило-жения

6.1.1

1160

Бухгалтерский баланс

Отложенные налоговые активы

№ 1

6.1.2

1210

Бухгалтерский баланс

Запасы

№ 1

6.1.3

1370

Бухгалтерский баланс

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

№ 1

6.1.4

1420

Бухгалтерский баланс

Отложенные налоговые обязательства

№ 1

6.1.5

1540

Бухгалтерский баланс

Оценочные обязательства

№ 1

6.2

1130

Бухгалтерский баланс

Основные средства

№ 2

6.3

1150

1240

Бухгалтерский баланс

Финансовые вложения

№ 3

6.4

1210

Бухгалтерский баланс

Запасы

№ 4

6.5.1

6.5.2

1230

Бухгалтерский баланс

Дебиторская задолженность

№ 5

6.5.3

6.5.4

1520

Бухгалтерский баланс

Кредиторская задолженность

№ 6

6.6

2120+2210

Отчет о прибылях и убытках

Затраты на производство

№ 7

6.7

1540

Бухгалтерский баланс

Оценочные обязательства

№ 8

6.8

1250

Бухгалтерский баланс

Денежные средства

№ 9

6.8

4500

Отчет о движении денежных средств

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

№ 9

6.9.1

2120

Отчет о прибылях и убытках

 

Себестоимость продаж

№ 10

6.9.2

2100

Отчет о прибылях и убытках

Валовая прибыль

№ 10

6.9.3

2200

Отчет о прибылях и убытках

Прибыль (убыток) от продаж

№ 10

6.9.4

2300

Отчет о прибылях и убытках

Прибыль (убыток) до налогообложения

№ 10

6.9.5

2430

Отчет о прибылях и убытках

Изменение ОНО

№ 10

6.9.6

2450

Отчет о прибылях и убытках

Изменение ОНА

№ 10

6.9.7

2400

Отчет о прибылях и убытках

Чистая прибыль (убыток)

№ 10

6.10

 

 

Забалансовые счета

№ 11

 

 

7. Аффилированные лица

Состав аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2011 г.

№ п/п

Полное фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации) или фамилия, имя, отчество аффилирован-ного лица

Место нахождения юридическо-го лица или место жительства физического лица (указывается только с согласия физического лица)

Основание (основания), в силу которого лицо признается аффилирован-ным

Дата наступления основания (оснований)

Доля участия аффилиро-ванного лица в уставном капитале акционер-ного общества, %

Доля, принадлежа-щих аффилирован-ному лицу обыкновенных акций акционерного общества, %

1

2

3

4

5

6

7

1

Баженов Евгений Анатольевич

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

0,5714

0,5714

2

Ефимова Татьяна Федоровна

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

0,2816

0,2816

3

Коновалов Валерий Арсентьевич

г. Хабаровск

Лицо осуществляет полномочия единого исполнительного органа. Лицо принадлежит к той же группе, к которой принадлежит акционерное общество. Лицо имеет право распоряжаться более 25% голосов акционерного общества. Лицо является членом Совета директоров акционерного общества.

05.06.2002 г.
22.06.2011 г.
08.06.2011 г.

25,7801

25,7801

4

Коновалов Виталий Валерьевич

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

4,6395

4,6395

5

Коновалова Оксана Ивановна

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

0,0565

0,0565

 

6

Невейкин Сергей Николаевич

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

0,0012

0,0012

7

Невская Наталья Витольдовна

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

0,0001

0,0001

8

Поволоцкая Елена Владимировна

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

2,0029

2,0029

9

Столбиков Анатолий Иванович

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

11,3076

11,3076

10

Столбикова Наталья Анатольевна

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

3,0711

3,0711

11

Хишов Геннадий Петрович

г. Хабаровск

Лицо является членом Совета директоров акционерного общества

08.06.2011 г.

0,0024

0,0024

12

Общество с ограниченной ответствен-ностью "Интур-ФонКоЦентр"

Россия, 680000 г. Хабаровск, Амурский бульвар, 2

Акционерное общество имеет право распоряжаться 100% общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного лица

08.10.2010 г.

15,0035

15,0035

 

    В отчетном году ОАО «Интур-Хабаровск»  оказало услуги ООО «Интур-ФонКоЦентр»  (предоставление нежилых помещений в аренду) – 126 тыс. рублей.

Предоставление нежилых помещений в аренду осуществлялось на обычных коммерческих условиях по утвержденным в Обществе ценам.

    В 2011 году ОАО «Интур-Хабаровск»  получило информационно-консультационные услуги от ЗАО «Интур-Фонкоцентр»   на сумму 672 тыс. рублей.

       Дебиторская задолженность аффилированных лиц перед  Обществом на конец отчетного года отсутствует.

    В 2011 году выплачены дивиденды аффилированным лицам в сумме 166 590 рублей, в том числе:

- Баженову Е.А.     – 1922 руб.;

- Ефимовой Т.Ф. −  947 руб.;

- Коновалову В.А. – 84010 руб.;

- Коновалову В.В. – 15606 руб.;

- Коноваловой О.И. – 190 руб.

- Невейкину С.Н.    –8802 руб.;

- Поволоцкой Е.В.    -6738 руб.;

- Столбикову А.И. – 38036 руб.;

- Столбиковой Н.А. – 10330 руб.;

- Хишову Г.П. – 9 руб.

 

   Выплачено вознаграждение (включая заработную плату, премию и др. выплаты кроме дивидендов) генеральному директору в сумме 770112 рублей.

  

8. Информация об аренде имущества

В пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках раздел 2.4 в расшифровку строки 5282 не включена информация о полученном в аренду здании магазина, пристроенного к дому № 5 по ул. Шеронова в г. Хабаровске, общей площадью 2268,7 кв. метров (договор от 06.04.1994 года). Указанное основное средство не отражено в связи с отсутствием сведений о стоимости.

 

9. Информация о прибыли, приходящейся на одну акцию.

 

- Чистая прибыль акционерного общества за 2011 год  – 11 363 556 руб.

- Количество обыкновенных акций – 1 232 150 шт.

- Базовая прибыль  на одну акцию – 9 руб. 22 коп.

 

 

 

Приложение N.1

 

 

 

6.1. Пояснение ретроспективного отражения последствий изменения учетной политики, в части признания оценочного обязательства по оплате отпусков.

 

                                                                                                                                                                                                                                   тыс. руб.

 

 

Наименование показателя

 

Код строки ББ

На 31 декабря

2010 г. ретроспективно

П.14 и 15 ПБУ 1/2008

 

На 31 декабря

2010 г.

 

 

Отклонение

 

Причины различий

 

6.1.1

 

Отложенные налоговые активы

 

1160

 

2303

 

316

 

1987

Изменение в учетной политике, в связи с ПБУ 8/2010

 

6.1.2

 

Запасы

 

1210

 

169743

 

171400

 

(-1657)

Изменение в учетной политике, в связи с ПБУ 8/2010

 

6.1.3

 

Нераспределенная прибыль

(непокрытый убыток)

 

1370

 

462844

 

472383

 

(-9539)

Изменение в учетной политике, в связи с ПБУ 8/2010

 

6.1.4

 

Отложенные налоговые

обязательства

 

1420

 

846

 

912

 

(-66)

Изменение в учетной политике , в связи с ПБУ 8/2010

 

6.1.5

 

Оценочные обязательства

 

1540

 

9935

 

0

 

9935

Изменение в учетной политике, в связи с

п.8 ПБУ 8/2010

 

 

 

 

 

 

 

Приложение N. 2

 

 

6.2 Основные средства

6.2.1 Наличие и движение основных средств

6.2.2 Иное использование основных средств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение N.3

6.3 Финансовые вложения

6.3.1 Наличие и движение финансовых вложений

 

Приложение N.4

6.4 Запасы

6.4.1 Наличие и движение запасов

 

 

6.4.2 Запасы, не оплаченные на отчетную дату

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение N. 5

6.5 Дебиторская  и кредиторская задолженность

6.5.1 Наличие и движение дебиторской задолженности

Приложение N. 6

6.5.2 Наличие и движение кредиторской задолженности

Приложение N. 7

6.6 Затраты на производство

 

 

Приложение N. 8

6.7 Оценочные обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение N. 9

6.8 Пояснение по увязке сумм, представленных  в Отчете о Движении Денежных Средств  с соответствующими статьями бухгалтерского баланса .

 

 

Форма ББ

Форма ОДДС

Причины различий

Показатель

Сумма

Показатель

Показатель

Сумма

Строка 1250 «Денежные средства»

на конец отчетного периода

 

                                        

Строка 4500 «Остаток денежных средств на конец отчетного периода

 

Деньги

27731

27731

-

-

Денежные документы

 

43

 

-

 

Денежные документы

 

43

Итого :

27774

27731

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение N. 10

6.9. Пояснение ретроспективного отражения последствий изменения учетной политики, в части признания оценочного обязательства по оплате отпусков.

 

 

Наименование показателя

 

Код строки  Отчета о прибылях и Убытках

На 31 декабря

2010 г. ретроспективно

П.14 и 15 ПБУ 1/2008

 

На 31 декабря

2010 г.

 

 

Отклонение

 

Причины различий

 

6.9.1

 

Себестоимость продаж

 

2120

 

384549

 

372957

 

     11592

Изменение в учетной политике , в связи с ПБУ 8/2010

 

6.9.2

 

 Валовая прибыль

 

2100

 

201079

 

212671

 

   (11592)

Изменение в учетной политике , в связи с ПБУ 8/2010

 

6.9.3

 

 Прибыль (убыток) от продаж  

 

2200

 

 40097

 

51689

 

   (11592)

Изменение в учетной политике , в связи с ПБУ 8/2010

 

6.9.4

 

Прибыль (убыток) до налогообложения

 

2300

 

46465

 

58057

 

   (11592)

Изменение в учетной политике , в связи с ПБУ 8/2010

 

6.9.5

 

 Изменение ОНО

 

2430

 

  47

 

(19)

 

         66

Изменение в учетной политике , в связи с

 ПБУ 8/2010

 

6.9.6

 

Изменение ОНА

 

2450

 

1826

 

(161)

 

      1987

Изменение в учетной политике , в связи с

ПБУ 8/2010

 

6.9.7

 

Чистая прибыль (убыток)

 

2400

 

34445

 

43984

 

    (9539)

Изменение в учетной политике , в связи с

ПБУ 8/2010

 

 

 

 

Приложение N.11

 

 

6.10 Пояснения к Бухгалтерскому Балансу  о наличии отдельных видов  ценностей,  учитываемых на забалансовых счетах по состоянию на 31.12.2011 г.

 

                                                                                                        тыс. руб.

Наименование показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Арендованные основные средства

53888

53888

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

 

38

 

178

Товары, принятые на комиссию

2015

1865

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

 

100

 

100

Основные средства стоимостью менее 20 тыс. руб.

 

17672

 

-

Основные средства стоимостью менее 40 тыс. руб.

 

-

 

28187

Бланки строгой отчетности

2

5

Материалы в эксплуатации

23844

16976

Специальная и форменная одежда сроком носки менее 1 года

 

630

 

745

 

 

 

Достоверность данных, содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности

ОАО «Интур-Хабаровск» подтверждена ревизионной комиссией.

Протокол заседания ревизионной комиссии № 3 от 14.05.2012г

 

 

 

 

 

Генеральный директор                                                 В.А.Коновалов

 

 

 

Зам. Генерального директора

по ФЭР, Главный бухгалтер                                         Т.Ф.Ефимова